Pożyczki w rodzinie często traktowane są jako zwykła pomoc finansowa. Rodzice wspierają dzieci przy zakupie mieszkania, rodzeństwo pożycza pieniądze w trudnej sytuacji, a dziadkowie dokładają się do remontu. W wielu przypadkach jednak takie wsparcie może zainteresować urząd skarbowy, jeśli nie zostaną spełnione określone formalności.
Zgodnie z przepisami każda pożyczka – nawet między najbliższymi członkami rodziny – podlega podatkowi od czynności cywilnoprawnych (PCC). Standardowa stawka tego podatku wynosi 0,5 proc. wartości pożyczki. Prawo przewiduje jednak zwolnienie dla pożyczek rodzinnych, o ile spełnione są określone warunki.
Kluczowe znaczenie ma kwota wsparcia. Jeśli pożyczka od jednej osoby w ciągu pięciu lat nie przekracza 9 637 zł, nie trzeba jej zgłaszać do urzędu skarbowego ani płacić podatku. W przypadku wyższych kwot pojawia się jednak obowiązek dopełnienia formalności.
Aby skorzystać ze zwolnienia z podatku przy większych pożyczkach od najbliższej rodziny, pieniądze muszą być przekazane w sposób możliwy do udokumentowania – najczęściej przelewem bankowym lub przekazem pocztowym. Dodatkowo w ciągu 14 dni od otrzymania środków należy złożyć deklarację PCC-3 w urzędzie skarbowym.
To właśnie brak zgłoszenia pożyczki jest najczęstszym błędem podatników. Wiele osób zakłada, że skoro pieniądze pochodzą od rodziny, fiskus nie będzie się tym interesował. Tymczasem pominięcie obowiązku zgłoszenia może skutkować sankcyjnym podatkiem, który wynosi nawet 20 proc. wartości pożyczki.
Urzędy skarbowe coraz częściej analizują również przelewy na kontach bankowych. Duże transfery pieniędzy między członkami rodziny mogą wzbudzić zainteresowanie fiskusa, zwłaszcza jeśli nie zostały wcześniej zgłoszone w deklaracji podatkowej.
W takiej sytuacji to podatnik musi udowodnić, że pieniądze były pożyczką, a nie nieujawnionym dochodem. Brak dokumentów lub formalnej umowy może znacznie utrudnić wyjaśnienie sprawy podczas kontroli.
Eksperci podatkowi radzą, aby przy większych kwotach zadbać o podstawowe formalności. Najbezpieczniej jest sporządzić prostą umowę pożyczki, przekazać środki przelewem oraz w terminie złożyć deklarację PCC-3.
Takie działania zajmują niewiele czasu, a mogą uchronić przed poważnymi problemami z urzędem skarbowym i wysokimi karami finansowymi.
źródło: infor.pl