W ostatnim czasie coraz częściej pojawiają się informacje, że nawet zwykły przelew bankowy może zwrócić uwagę urzędu skarbowego. Wiele osób zakłada, że pieniądze otrzymane od rodziny lub bliskich są całkowicie bezpieczne i nie wymagają żadnych formalności. Tymczasem przepisy podatkowe jasno pokazują, że w określonych sytuacjach brak jednego dokumentu może skończyć się poważnymi kosztami.
Najczęściej problem dotyczy przelewów, które urząd może uznać za darowiznę albo pożyczkę. Jeśli kwota jest większa, a podatnik nie zgłosi jej w odpowiednim terminie, fiskus może naliczyć podatek, a w niektórych przypadkach także zastosować sankcyjne stawki. Szczególną uwagę zwraca się na darowizny w najbliższej rodzinie. Co prawda pieniądze od rodziców czy dziadków mogą być zwolnione z podatku, ale tylko wtedy, gdy zostaną spełnione konkretne warunki.
Gdy suma darowizn od jednej osoby przekroczy 36 120 zł w ciągu pięciu lat, konieczne jest zgłoszenie tego do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2 w terminie sześciu miesięcy. Brak zgłoszenia oznacza utratę zwolnienia i obowiązek zapłaty podatku. Urząd może również zażądać potwierdzenia przelewu oraz dokumentów wskazujących, kto i na jakiej podstawie przekazał pieniądze.
W sytuacji, gdy darowizna zostanie ujawniona dopiero podczas kontroli, przepisy przewidują możliwość zastosowania stawki sankcyjnej sięgającej nawet 20 procent wartości przekazanych środków. Oznacza to, że przy większych kwotach konsekwencje mogą być bardzo dotkliwe.
Podobne ryzyko dotyczy pożyczek rodzinnych. Wiele osób przekazuje sobie pieniądze bez spisywania umowy, wychodząc z założenia, że w rodzinie formalności nie są potrzebne. Jednak dla urzędu skarbowego taka transakcja nadal jest pożyczką, która może podlegać pod podatek PCC. Brak zgłoszenia i dokumentacji może prowadzić do sytuacji, w której urząd zakwestionuje pochodzenie środków lub potraktuje je jako nieujawnione dochody.
Warto również pamiętać, że banki monitorują przepływy finansowe, a nietypowe transakcje mogą zostać odnotowane przez systemy kontrolne. Skarbówka coraz częściej analizuje wpływy na kontach, zwłaszcza gdy kwoty nie znajdują pokrycia w oficjalnych dochodach podatnika. W razie wątpliwości to właściciel rachunku musi udowodnić legalne źródło pieniędzy.
Aby uniknąć problemów, trzeba przede wszystkim dbać o formalności. W przypadku darowizn i pożyczek warto jasno opisywać przelewy, przechowywać potwierdzenia oraz pilnować terminów zgłoszeń do urzędu skarbowego. Nawet jedna pozornie niewinna transakcja może bowiem przerodzić się w kosztowny problem, jeśli zabraknie odpowiednich dokumentów.