Założenie fundacji rodzinnej i kompleksowa obsługa z Kancelarią Prawną RPMS

Fundacja rodzinna pozwala uporządkować sukcesję, zabezpieczyć rodzinny majątek i stworzyć trwałe zasady zarządzania aktywami mimo zmian pokoleniowych. Jej utworzenie wymaga jednak nie tylko przygotowania aktu założycielskiego i statutu, ale także wcześniejszego przemyślenia modelu działania fundacji, sposobu wyposażenia jej w majątek, pozycji beneficjentów oraz zasad funkcjonowania organów. Dlatego Kancelaria Prawna RPMS wspiera klientów na etapie koncepcyjnym, rejestracji oraz późniejszego funkcjonowania fundacji.

Jeżeli rozważasz założenie fundacji rodzinnej, warto rozpocząć od analizy, czy taka struktura odpowiada celom rodziny i właściciela biznesu. W RPMS możemy przeprowadzić proces od oceny opłacalności modelu, przez przygotowanie dokumentów i koordynację czynności notarialnych, aż po rejestrację sądową, wniesienie majątku oraz obsługę prawno-podatkową działającej fundacji rodzinnej.

Analiza koncepcji i opłacalności fundacji rodzinnej

Nie każda sytuacja majątkowa i rodzinna uzasadnia wdrożenie fundacji w identycznym kształcie. Dla części przedsiębiorców kluczowe będzie zapewnienie ciągłości zarządzania spółkami operacyjnymi, dla innych ochrona nieruchomości, uporządkowanie portfela inwestycyjnego albo określenie zasad wypłat dla dzieci i kolejnych pokoleń. Z tego względu pierwszym etapem współpracy może być indywidualna analiza sytuacji fundatora.

W ramach konsultacji weryfikujemy strukturę majątku, sposób prowadzenia działalności, powiązania korporacyjne oraz założenia sukcesyjne. Analizujemy też skutki prawne i podatkowe modelu oraz potrzebę działań poprzedzających ustanowienie fundacji. W zależności od stanu faktycznego może chodzić np. o przekształcenie działalności w spółkę kapitałową, uporządkowanie własności udziałów albo przygotowanie aktywów do późniejszego wniesienia do fundacji.

Efektem analizy jest konkretny plan działania obejmujący rekomendowany model fundacji, sposób wniesienia aktywów, założenia dotyczące beneficjentów oraz najważniejsze ryzyka. Jeżeli fundacja nie jest rozwiązaniem optymalnym, można rozważyć alternatywy, takie jak holding, spółki celowe albo inny model zarządzania majątkiem. Konsultacje rozliczamy indywidualnie, przy zastosowaniu stawki 300 zł netto za godzinę.

Kompleksowe utworzenie fundacji rodzinnej

Jeżeli decyzja o utworzeniu fundacji została już podjęta, kolejnym etapem jest przygotowanie dokumentacji oraz przeprowadzenie procedury prowadzącej do wpisu do Rejestru Fundacji Rodzinnych. W RPMS możemy koordynować cały proces, tak aby dokumenty, czynności notarialne i zgłoszenia pozostawały ze sobą spójne.

Kluczowe znaczenie ma statut. Reguluje on sposób działania fundacji, określa jej cel, beneficjentów, organy oraz zasady dysponowania majątkiem. Powinien odpowiadać nie tylko wymogom ustawy, lecz przede wszystkim rzeczywistym założeniom fundatora. To na etapie tworzenia statutu trzeba rozstrzygnąć m.in., kto i na jakich zasadach otrzyma świadczenia, które osoby będą uczestniczyć w zgromadzeniu beneficjentów, jak będą powoływani członkowie zarządu i jakie mechanizmy znajdą zastosowanie w razie zmian rodzinnych lub biznesowych.

Kancelaria wspiera fundatora przy przygotowaniu projektu aktu założycielskiego i statutu, pomaga przy sporządzeniu spisu mienia oraz określeniu funduszu założycielskiego, którego minimalna wartość wynosi 100 000 zł. Koordynujemy również czynności notarialne i kompletujemy dokumenty rejestrowe. Wynagrodzenie za kompleksową obsługę etapu utworzenia fundacji rozpoczyna się od 6 500 zł netto; osobno należy uwzględnić koszty sądowe, urzędowe i notarialne.

Rejestracja fundacji rodzinnej przed sądem

Po ustanowieniu fundacji konieczne jest przeprowadzenie postępowania rejestrowego. Rejestr Fundacji Rodzinnych prowadzi Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Do czasu wpisu fundacja działa jako fundacja rodzinna w organizacji, natomiast osobowość prawną uzyskuje dopiero z chwilą wpisania jej do rejestru.

Przygotowanie wniosku wymaga zebrania kompletu informacji i załączników. Obejmuje to dane dotyczące fundacji, jej siedziby, wysokości funduszu założycielskiego, składu organów oraz reprezentacji. Do wniosku dołącza się także odpowiednie dokumenty, w tym statut, akt założycielski, spis mienia, oświadczenia związane z wniesieniem funduszu założycielskiego, zgody osób powołanych do organów oraz dokumentację dotyczącą beneficjentów.

W ramach obsługi rejestracyjnej Kancelaria RPMS może zweryfikować dokumenty klienta, opracować brakujące załączniki, przygotować formularze, uzyskać wymagane zaświadczenia oraz złożyć wniosek wraz z dowodem opłaty sądowej. Monitorujemy też przebieg postępowania i reagujemy na ewentualne wezwania sądu. Opłata od wniosku o wpis fundacji do rejestru wynosi 500 zł.

Istotne jest zachowanie terminu rejestracyjnego. W przypadku fundacji ustanowionej w akcie założycielskim zgłoszenie powinno nastąpić w ciągu sześciu miesięcy od jego sporządzenia. Niedochowanie terminu może prowadzić do rozwiązania fundacji rodzinnej w organizacji, dlatego kompletowania dokumentacji nie warto odkładać.

Obsługa samego etapu rejestracji

Nie każdy klient potrzebuje pełnego wsparcia od momentu projektowania fundacji. Jeżeli akt założycielski i statut zostały już sporządzone, Kancelaria RPMS może przejąć wyłącznie rejestrację sądową. Taki model jest przydatny, gdy dokumentacja została przygotowana z notariuszem lub innym doradcą, ale konieczne jest sprawne przeprowadzenie postępowania przed Sądem Okręgowym w Piotrkowie Trybunalskim.

Najpierw analizujemy przekazane dokumenty pod kątem rejestracji oraz zgodności danych, które mają zostać ujawnione we wniosku. Następnie przygotowujemy formularze i załączniki, kompletujemy dokumentację formalną, organizujemy wymagane zaświadczenia i składamy wniosek. Zakres usługi może obejmować również działania związane z uzyskaniem numerów NIP i REGON oraz przygotowaniem zgłoszenia do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych.

Wynagrodzenie za kompleksową obsługę samej rejestracji w modelu opisanym przez Kancelarię wynosi 2 500 zł netto, do czego należy doliczyć opłaty sądowe i urzędowe. Zakres prac i termin realizacji są uzależnione od kompletności dokumentów oraz stanu danej sprawy.

Wniesienie majątku do fundacji jako odrębny etap

Rejestracja fundacji nie musi oznaczać natychmiastowego przeniesienia do niej wszystkich aktywów. Często praktyczne jest rozdzielenie procesu na dwa etapy: najpierw ustanowienie i zarejestrowanie fundacji, a następnie wyposażanie jej w udziały, nieruchomości, papiery wartościowe lub inne składniki.

Każdy rodzaj aktywa wymaga innego przygotowania. Przy wnoszeniu udziałów w spółce z o.o. konieczna może być analiza umowy spółki, ograniczeń w zbywaniu udziałów i wymaganych zgód. W przypadku nieruchomości trzeba zweryfikować tytuł prawny, dokumentację oraz czynności wymagające formy notarialnej. Transfer może także powodować obowiązek aktualizacji spisu mienia lub innych rejestrów.

W RPMS możemy przygotować dokumenty przenoszące majątek, zweryfikować wymagane zgody, koordynować czynności z notariuszem i zaktualizować dokumentację fundacji. Obsługa wniesienia udziałów w spółce z o.o. rozpoczyna się od 2 000 zł netto, a nieruchomości- od 1 000 zł netto za każdą nieruchomość.

Bieżąca obsługa prawno-podatkowa fundacji rodzinnej

Po uzyskaniu wpisu rozpoczyna się etap właściwego funkcjonowania fundacji. Zarząd podejmuje decyzje, organizuje pracę organów, realizuje świadczenia na rzecz beneficjentów i prowadzi dokumentację. Wraz z rozwojem fundacji mogą pojawiać się zmiany w statucie, składzie organów, strukturze aktywów albo w kręgu osób korzystających ze świadczeń.

Kancelaria RPMS zapewnia bieżące wsparcie prawne i podatkowe dostosowane do aktywności fundacji. Możemy przygotowywać projekty uchwał organów, zmiany statutu i dokumentacji wewnętrznej, wspierać zarząd przy istotnych decyzjach oraz koordynować czynności notarialne. Pomagamy również w aktualizowaniu danych wymagających ujawnienia w rejestrach.

Istotną częścią obsługi jest doradztwo dotyczące świadczeń dla beneficjentów. Każda wypłata powinna być zgodna ze statutem, właściwie udokumentowana i oceniona pod kątem podatkowym. Wsparcie może obejmować także konsultacje dotyczące inwestycji, nabywania i zbywania aktywów oraz relacji fundacji ze spółkami, w których posiada udziały lub akcje.

Sprawozdawczość, audyt i zgodność działania

Fundacja rodzinna podlega obowiązkom rachunkowym i sprawozdawczym, dlatego bieżąca obsługa powinna uwzględniać prawidłowe przygotowanie dokumentacji finansowej i korporacyjnej. Kancelaria może wspierać zarząd w organizowaniu wymaganych czynności, przygotowaniu dokumentów oraz współpracy z księgowością, biegłym rewidentem lub innymi doradcami.

Istotnym elementem funkcjonowania fundacji jest również okresowy audyt. Obejmuje on ocenę sposobu zarządzania aktywami, zaciągania zobowiązań i realizacji świadczeń oraz zgodności działań fundacji z prawem, jej celem i dokumentami wewnętrznymi. Regularne porządkowanie dokumentacji i kontrola zgodności ułatwiają przygotowanie do takiej weryfikacji.

Księgowość i wycena majątku

Obsługa fundacji rodzinnej wymaga sprawnej księgowości, uwzględniającej specyfikę tej instytucji i związane z nią obowiązki. RPMS współpracuje z biurami rachunkowymi posiadającymi doświadczenie w obsłudze fundacji rodzinnych, dzięki czemu wsparcie prawne i podatkowe może być skoordynowane z prowadzeniem ksiąg i rozliczeń.

W określonych sytuacjach konieczne jest również ustalenie wartości składników wnoszonych do fundacji, zwłaszcza nieruchomości, udziałów w spółkach i innych aktywów, których wartości nie da się określić w prosty sposób. W takich przypadkach możliwa jest współpraca z rzeczoznawcami i ekspertami przygotowującymi wyceny potrzebne do prawidłowego udokumentowania transakcji oraz prowadzenia spisu mienia.

Wsparcie RPMS na każdym etapie działania fundacji

Zakres obsługi może zostać dopasowany do etapu, na którym znajduje się klient. Możemy rozpocząć od analizy opłacalności fundacji, przeprowadzić cały proces ustanowienia i rejestracji albo zająć się wyłącznie przygotowaniem wniosku sądowego. W przypadku istniejących fundacji możliwe jest przejęcie bieżącej obsługi prawnej i podatkowej, wsparcie przy transferach majątku oraz przygotowanie zmian w dokumentacji.

Takie podejście pozwala zachować spójność pomiędzy celami sukcesyjnymi fundatora, statutem, strukturą majątku i codziennym funkcjonowaniem fundacji, zwiększając szanse na skuteczne wielopokoleniowe zarządzanie rodzinnym majątkiem.

Jeżeli planujesz utworzenie fundacji rodzinnej albo potrzebujesz wsparcia przy już działającej strukturze, Kancelaria Prawna RPMS może zapewnić pomoc na wybranym etapie lub kompleksowo poprowadzić cały proces – od analizy koncepcji po bieżącą obsługę prawną i podatkową.