Czwartek 13 sierpnia 2026 roku może się okazać jedną z ważniejszych dat dla domowych budżetów w tej dekadzie. Tego dnia prezydent Karol Nawrocki podpisał ustawę o Osobistych Kontach Inwestycyjnych, w skrócie OKI. Jak podaje biznesinfo.pl, nowe przepisy zaczną obowiązywać od 1 stycznia 2027 roku i mają stworzyć kolejną możliwość gromadzenia oszczędności.
Najważniejsza zmiana dotyczy podatku Belki, czyli 19-procentowej daniny od zysków kapitałowych. W ramach OKI aktywa inwestycyjne o wartości do 100 tys. zł zostaną z niej zwolnione.
Dwa limity w jednym koncie
Konstrukcja nowego rozwiązania przewiduje odrębne traktowanie bezpieczniejszych form oszczędzania. Dla aktywów oszczędnościowych, takich jak obligacje czy lokaty, limit zwolnienia wyniesie 25 tys. zł. Co istotne, ta kwota wlicza się w ogólny limit 100 tys. zł, a nie jest doliczana osobno.
Od środków przekraczających ustawowe progi przewidziano daninę w wysokości do 1 proc. wartości aktywów. Ustawa zakłada też, że od 2030 roku oba limity będą waloryzowane o inflację, dzięki czemu realna wartość zwolnienia nie będzie topniała wraz ze wzrostem cen.
Chcesz częściej widzieć treści BNBN w Google?Dodaj nas do ulubionych źródeł
| Element ustawy o OKI | Zasada |
|---|---|
| zwolnienie z podatku Belki | aktywa do 100 tys. zł |
| część oszczędnościowa (obligacje, lokaty) | limit 25 tys. zł w ramach 100 tys. zł |
| środki powyżej limitów | danina do 1 proc. wartości aktywów |
| waloryzacja limitów o inflację | od 2030 roku |
| wejście w życie | 1 stycznia 2027 roku |
Zobacz również:
FINANSE · 16.08.2026Podatek od betonu zaskakuje właścicieli działek. Nie każdy musi go płacićRządowe rachuby idą w miliardy
Rząd szacuje, że w ciągu 2 do 3 lat na nowych kontach może się zgromadzić 100 mld zł. Prognozy dotyczące warszawskiej giełdy mówią o 25 mld zł do 2030 roku i 74 mld zł do 2040 roku. Konta będą dostępne w bankach i innych instytucjach finansowych.
Ścieżka legislacyjna przebiegła wyjątkowo gładko, bo po uchwaleniu ustawy przez Sejm Senat przyjął ją bez poprawek. OKI to element szerszych zmian w systemie podatkowym, nad którymi pracuje rząd, obejmujących także możliwe przebudowanie stawek PIT, o którym pisaliśmy w ubiegłym tygodniu.